Hvordan unngå skatt på utbytte fra utlandet.

Min venn Chris var irat. "Min megler har bare dratt meg av!" han pouted. " Royal Dutch Shell (NYSE: RDS-A) sa i en pressemelding at de ville betale $ 0,84 per aksje, men i stedet ga meg meg en markedsandel på $ 7,714."

Jeg forsøkte å forklare for Chris at Det er ikke hans meglers feil. Megleren holder ikke beløpet tilbake. Royal Dutch Shell er et utenlandsk selskap. Den er basert i Nederland og er pålagt å holde tilbake skatten som Chris skylder på utbyttet.

"Men jeg betaler skatt i USA," insisterte Chris. "Den amerikanske regjeringen vil få 15% av utbyttet mitt. Det er ikke rettferdig at jeg også betaler noen utenlandske statslige skatter."

Jeg var enig med ham i at det ikke virker rettferdig. Men jeg ba ham om å se på den på en annen måte. Den utenlandske regjeringen forsøker bare å hente millioner av dollar i tapt skatt det oppstår når et selskap betaler utbytte eller interesse for utenlandske skattebetalere utenfor sitt land.

USA gjør det samme. Omtrent alle land gjør det. Hellas holder 30% til amerikanske skattebetalere, Filippinene tar 25%, og Sør-Korea barberer 16,5% av toppen. De fleste andre land tar 15% av utbyttet til amerikanske skattebetalere, og i sin tur tar USA 15% av landets utbyttebetalinger. Renter og royalties betales også, men prisene har en tendens til å variere avhengig av landet. (For en nyttig liste over utenlandsk kildeskatt, sjekk ut nettstedet til Deloitte & Touche.)

Utenlandsk kildeskatt ville være enda større hvis USA ikke hadde skatteavtaler for å fremme gjensidig investering med mange land. For eksempel er den lovbestemte kildeskatten for Nederland 25%, men skatteavtalen bringer lovbestemte satser ned til 15%. Derfor har Chris fått 85% av det deklarerte utbyttet, eller $ 0,714 i aksje.

Generelt kan de høyere avkastningene du får fra utenlandske aksjer, gjøre forskjellen. For eksempel er Royal Dutch Shells nesten 7% utbytte mer enn dobbelt så stort som Texas-basert Exxon Mobil (NYSE: XOM) , og avkastningen på kanadiske royalty-trusts som Pengrowth (NYSE: PGH) er enda høyere.

Du kan også kreve kreditt eller ta skattefradrag for utenlandsk skatt som holdes tilbake ved å sende inn IRS-skjema 1116. Men når den utenlandske sikkerheten er en amerikansk depotbevis (ADR) som holdes i en skattefordelte IRA eller 401 (k) type konto, kan du generelt ikke hente skatt. Men siden du ikke snakker med 15% amerikansk utbytteavgift i denne kontoen, svarer skattene du betaler til et fremmed land til det du betaler Uncle Sam på en skattepliktig meglerkonto, så det er en vask.

Dessuten, er det unntak.

Tyskland, for en, fritar IRAer fra tysk kildeskatt i henhold til en revidert traktat med USA. Tyskland opprettholder 15% av utbyttet fra din skattepliktig konto, men refunderer kildeskatten på tyske utbyttebelagte selskaper holdt i et IRA eller et annet kvalifisert amerikansk pensjonsfond.

Canada har nylig revidert sin skatteavtale med USA også. Fra og med 2009 er kanadiske bedriftsutbytte og renteinntekter unntatt fra 15% kildeskatt dersom de holdes i en IRA eller 401 (k). Det betyr at du nå skal kunne holde konverterte inntektsforvaltninger i en IRA uten å være dinged med 15% kildeskatt.

Den beste nyheten er at det handler om et dusin store aksjemarkeder rundt om i verden hvor kildeskatten på kvalifiserende utbytte er null. Du betaler ingen kildeskatt, og du får lomme hver krone av utbyttet. Til høyre er en liste over noen av disse utenlandske skatteparadisene.

Noen av disse landene tilbyr også overbevisende avkastninger, noe som gjør dem svært attraktivt som destinasjonssted for inntektsinvestorer.

Og uten utenlandsk kildeskatt, er avkastningen etter skatt så mye søtere.