Erverte en IRA? Her er dine valg
Ordverdt - Dine Valg feat.Tor
Innholdsfortegnelse:
- Alternativer for ektefeller som arver en tradisjonell IRA
- Alternativer for ikke-ektefeller som arver en tradisjonell IRA
- Tenker på å betale ut en tradisjonell IRA?
- Valg for ektefeller som arver en Roth IRA
- Alternativer for ikke-ektefeller som arver en Roth IRA
- Tatt i betraktning utbetaling av en Roth IRA?
- Hva blir det neste?
- Lær reglene av Roth IRA RMDs
- Flytt din arvede IRA til rett sted
- Tenk på en Roth for å forlate penger til dine arvinger
Når du arver en individuell pensjonskonto, er alternativene dine primært avhengig av forholdet til den opprinnelige kontoinnehaveren (det vil si hvis du er ektefelle eller ikke), og om du erverver en tradisjonell eller Roth IRA.
Nedenfor er retningslinjer for de vanligste scenariene mottakerne står overfor. Hvis du føler deg overveldet av nyansene til disse alternativene, anbefaler vi å konsultere en finansiell rådgiver for å unngå unødvendige skatter eller straffer.
Gå til delen som beskriver situasjonen din:
- Jeg arver en tradisjonell IRA fra min ektefelle
- Jeg arver en tradisjonell IRA fra noen annen enn min ektefelle
- Jeg arver en Roth IRA fra min ektefelle
- Jeg arver en Roth IRA fra noen annen enn min ektefelle
Alternativer for ektefeller som arver en tradisjonell IRA
Du kan ta over IRA (også kjent som en spousal overføring eller "antar" IRA). Når du antar en IRA blir du kontoinnehaveren, og IRS behandler det som om det hadde vært din hele tiden. Du kan gjøre dette ved å utpeke deg selv som eier eller rulle pengene inn i en eksisterende tradisjonell IRA eller arbeidsplassavgangskonto med samme skattebehandling som 401 (k), 403 (b) eller 457 (b).
Alle bidrags- og tilbaketrekkingsregler som gjelder for din egen skattesituasjon, for eksempel om du er kvalifisert til å sette penger på kontoen, og når du må begynne å ta utdelinger for å unngå å pådra seg straffer, gjelder også den nye IRA.
Du kan åpne en arvet IRA. Hvis du er ektefelle, men ikke den eneste mottakeren, må du gjøre dette i stedet for å forutsette IRA. Reglene her er mindre fleksible: I stedet for å overta kontoen, må du og alle andre som heter en mottaker, etablere separate arvede IRA-kontoer i dine egne navn for å holde din del av eiendelene.
På dette punktet må du velge nøyaktig hvordan du vil arve IRA, som vil påvirke hvor mye penger du vil bli bedt om å trekke seg over tid. (Vi snakker om nødvendige minimumsfordeler, eller RMDs.) Det er to alternativer for hvordan du konfigurerer distribusjoner i den arvede IRA:
- Metoden "levetid" sprer distribusjoner over din gjenværende levetid som forutsatt av IRS 'levetidstabeller. (Reglene er litt forskjellige hvis den avdøde har begynt å ta RMDs.)
- "5-årig" -metoden gir mottakere fem år etter året døde kontoinnehaveren for å drenere kontoen av eiendeler og betale de skyldige skattene. (Se IRS 'beskrivelse av 5-årsregelen.)
Manglende overholdelse av reglene for RMDs kan føre til at IRS belaster en heftig straffegebyr: 50% av beløpet som ikke ble distribuert. For å få denne delen riktig, oppfordrer vi deg til å konsultere den opprinnelige kilden - IRS FAQ på IRA RMDs - eller en finansiell planlegger.
Ikke-ektefeller har ikke lov til å rulle pengene fra en arvet IRA til en eksisterende IRA.
Du kan avstå (eller frasigne) IRA. Akkurat som det høres, frafalder en IRA betyr å si "nei, takk" til ethvert krav på noen eller alle eiendelene i IRA. Folk kan frasige seg en IRA hvis de vil at pengene skal passere til en elsket (eller en enhet, som en veldedighet) som har blitt kalt sekundær / betinget mottaker, eller hvis de vil unngå å måtte betale føderale eller eiendomsskatt på arv.
Du kan betale ut IRA. Dette kalles en klumpsummedistribusjon, og det kommer med flere potensielle konsekvenser enn alternativene ovenfor - se delen nedenfor på dette.
Alternativer for ikke-ektefeller som arver en tradisjonell IRA
Du kan åpne en arvet IRA. Dette betyr overføring av eiendelene til en ny IRA som du oppretter og formelt navn som en arvet IRA; for eksempel (den avdøde eierens navn) til fordel for (ditt navn). Ikke-ektefeller har ikke lov til å rulle pengene fra en arvet IRA til en eksisterende IRA. Dette betyr også at ingen ekstra bidrag er tillatt.
For ikke-ektefeller som arver i en tradisjonell IRA, er det viktig å merke seg at skattemyndighetene krever at mottakeren begynner å trekke minst et minimum av eiendeler ganske raskt - enten innen 31. desember året etter at kontoinnehaveren dør (hvis du bestemmer deg for bruk livsforventningsmetoden basert på din levetid eller den avdøde hvis de begynte å ta RMDs) eller fram til 31. desember i det femte året etter at din kjære døde (via den femårige metoden hvor du har den tiden å tømme kontoen). Gå glipp av fristen, og IRS vil sokre deg med en 50% skattestraff på beløpet som ikke trekkes tilbake.
»Se vår side toppen plukker for beste IRA kontoer
Du kan avstå (eller frasigne) IRA. Hvis du ikke ønsker å håndtere noen skadelige skatteproblemer eller ønsker at pengene skal passere til neste mottaker i tråd, kan du nekte ethvert krav på eiendelene i IRA.
Du kan betale ut IRA. Kalt en lump-sum distribusjon, dette kommer med flere potensielle konsekvenser enn alternativene ovenfor. Se neste avsnitt for detaljer.
Tenker på å betale ut en tradisjonell IRA?
Før du kontanter ut en konto på en gang, vurder konsekvensene av å gå med alternativet "Vegas eller byst": Du vil få en regning for skatt fra Uncle Sam.
Utbetalinger fra en tradisjonell IRA er skattepliktig som inntekt, siden den opprinnelige kontoinnehaveren sannsynligvis brukte pretax-dollar for å finansiere kontoen.Hvis beløpet du arver er stort nok, kan det føre deg til en høyere skattekonsentrasjon, noe som igjen kan utløse en høyere skattesats på uttakene.
På den lysere siden, vil begunstigede som går med engangsbeløpet ikke måtte betale 10% tidlig tilbaketrekningsstraff, selv om de ennå ikke er 59½ år gamle.
For detaljerte regler for mottakere av en tradisjonell IRA, se IRS 'publikasjon 590-B. Klikk på "IRA-begunstigede" i innholdsfortegnelsen for å hoppe rett til de gode greiene.
Valg for ektefeller som arver en Roth IRA
Du kan ta over IRA (kjent som en spousal overføring eller "antar"). Hvis du er ektefelle og eneste mottaker av en Roth IRA, sier IRS at du kan behandle pengene som din egen etter at du har overført eiendelene fra den avdøde konto til din eksisterende Roth IRA (eller til en ny konto satt opp for dette hensikt).
Hvis du er den eneste spousal-mottaker av en Roth IRA, har du muligheten til å forlate pengene uberørt så lenge du vil.
Hvis du er den eneste spousal-mottaker av en Roth IRA, har du muligheten til å forlate pengene uberørt så lenge du vil. Med andre ord, du trenger ikke å ta nødvendige minimumsfordeler. (Hvis det er andre mottakere som er oppkalt, må du åpne en arvet IRA.) Dette er et pluss hvis du vil bruke kontoen som en holdingspenne for penger til å passere til kjære siden pengene kan stå uforstyrret til sammensatte og vokse.
Mottakere som bestemmer seg for å begynne å ta fordelinger, får fordel av den samme regelen som den som er pålagt den opprinnelige kontoinnehaveren: Inntektsavdrag er til enhver tid skattefri. Men tråkk lett når det gjelder inntjening: Inntektsfortjeneste fra en arvet Roth før alder 59½ fra en konto som ikke er minst fem år vil vanligvis utløse en IRS-regning.
Du kan åpne en arvet IRA. Hvis du er ektefelle, men ikke den eneste mottakeren av kontoen, må du kanskje overføre pengene til en arvet IRA som holdes i ditt navn. Andre mottakere må gjøre det samme.
I dette tilfellet er RMDs obligatoriske, noe som betyr at du ikke kan la alle pengene ri og rakke opp inntekt på ubestemt tid. Du kan utsette distribusjoner for en stund - til senere da den opprinnelige kontoinnehaveren ville ha slått 70½ eller 31. desember året etter døden.
Nødvendige distribusjoner kan betales ut ved hjelp av ett av disse to alternativene:
- Forventet levetid, spredt ut over livet ditt basert på dette IRS-tabellen. Å gå på denne ruten tillater eventuelle eiendeler som ikke er fordelt innen utgangen av den nødvendige perioden, for å fortsette å vokse skattefritt.
- Femårsmetoden. Du kan ta pengene når du vil i løpet av den femårsperioden, men eiendelene må distribueres innen 31. desember i det femte året etter at kontoinnehaveren døde.
Du kan ta en klumpsumfordeling. Du kan bare trekke penger fra en arvet Roth IRA, men det er potensielle skatteimplikasjoner her. Gå til utbetalingsdelen nedenfor hvis du vurderer dette.
Alternativer for ikke-ektefeller som arver en Roth IRA
Du kan åpne en arvet IRA. Skjønnheten til en Roth IRA for den opprinnelige kontoinnehaveren er at han eller hun ikke er pålagt å begynne å ta minimumsfordeler innen 70 ½ år, og kan la pengene fortsette å marinere i kontoen uten skatt. At fordelene ikke overføres til ikke-ektefeller som arver en Roth IRA.
Hvis et familiemedlem eller en venn kalt deg som mottaker på en Roth IRA, er det vanligvis obligatorisk å begynne å ta fordelinger i tide. Først vil du overføre pengene til en arvet IRA holdt i ditt navn. Deretter bestemmer du hvordan du vil motta utbetalingene:
- Med levetidsmetoden må du begynne å ta utdelinger innen 31. desember året etter den opprinnelige kontoinnehaverens død. Du vil ikke pådra en 10% tidlig tilbaketrekkingsavgift, men du kan skylde skatt på inntekter du trekker ut som ikke har møtt Roths femårige holdingsperioderegel. (Vår Inherited Roth IRA RMD kalkulator viser hvor mye penger IRS sier at du må trekke fra kontoen.)
- Med den femårige metoden må Roth være fullt utbetalt innen 31. desember i det femte kalenderåret etter året døde eieren. Du er fri til å ta dem ut på fritiden i løpet av de fem årene, og som med levetidsmetoden, vil du bare skylde skatt på inntektsfordeler (ikke bidrag) som ennå ikke har møtt femårsregelen.
Du kan ta en klumpsumfordeling. Det er mulig å ta ut penger fra din arvelige Roth IRA, men det er noen ting du bør vite først. Se neste avsnitt for detaljer.
Tatt i betraktning utbetaling av en Roth IRA?
Utbetaling av en arvet Roth IRA har færre negative konsekvenser enn å innløse en arvet tradisjonell IRA. Det er fordi mottakerne kan når som helst trekke tilbake bidrag fra en Roth IRA-skattefri. Og så lenge kontoen var åpen minst fem år da kontoinnehaveren døde, kan inntektene også trekkes tilbake skattefritt.
Roth IRA-arvinger er heller ikke utsatt for IRS '10% tidlige uttaksstraff ved å innløse før alder 59½ (alder hvor Uncle Sam begynner å tillate tilbakekalling av pensjonskonto). Men det betyr ikke at du er nødvendigvis helt av kroken med IRS.
Hvis Roth IRA var mindre enn 5 år ved den opprinnelige eierens død, uansett din forhold til den avdøde, vil du skylde skatt på inntektene (ikke bidragene) når du tar en klumpsumfordeling.Så med mindre du har et øyeblikkelig behov for pengene, er det generelt fornuftig å rulle pengene inn i en arvet Roth IRA og dra nytte av mange år med skattefri investeringsvekst.
»Se vår side toppen plukker for beste Roth IRA kontoer
