Hvorfor forsikring og skatter er viktige for din økonomiske helse

Av Steven Podnos, MD CFP

Lær mer om Steven på vår side Spør en rådgiver

Jeg tror ikke at folk flest tenker på forholdet mellom forsikring og skatt, men denne informasjonen kan være viktig for din økonomiske helse. La oss se på hvordan disse faktorene påvirker hverandre i flere forskjellige kategorier.

Livsforsikring

I de fleste tilfeller er mottak av en dødsavgift ikke gjenstand for inntektsskatt. Unntaket til denne regelen eksisterer når en forsikring er solgt eller overført under spesielle forhold. For det overveldende flertallet av personer som har livsforsikring med ektefelle eller avhengige som begunstigede, er inntektsskatt på ytelsen ikke et problem. Noen forsikringer har en sparekomponent (kontantverdi, hele livet, universell liv, variabelt liv) som kan resultere i en skatteplikt. For eksempel, hvis en policy med en kontantverdi er avsluttet før dødsfallet, og kontantverdien (inkludert eventuelle lån) er større enn summen av alle premieinnbetalinger innbetalt - differansen er skattepliktig som ordinær inntekt.

Livsforsikring og eiendomsskatt er et helt annet emne. Kontantverdien til en policy eid av noen beskattes som en eiendel ved dødsfallet. Dødsydelsen er beskattet i en eiendom dersom decedent eier politikken eller hvis mottakeren er selve eiendommen.

I mange tilfeller eies livsforsikring utenfor en eiendom i en "uigenkaldelig livsforsikringstro" eller ILIT. Dette tillater en policy å betale arvinger uten konsekvenser av eiendom eller inntektsskatt. Et alternativ er å ha arvinger som eiere og begunstigere av en livsforsikring, men dette gir ikke kontrollens aspekter ved en tillit.

Livsforsikringspremier er nesten aldri en fradragsberettiget regning. I enkelte tilfeller er det sofistikerte "split-dollar" -planer som store selskaper bruker til å beholde og tiltrekke seg ledere som innebærer en viss grad av premieforsikringspremier, men disse er vanligvis under nærmere omtale av IRS. Hvis en bedrift kjøper "nøkkel person" forsikring på en verdsatt ansatt, kan den trekke premiene, men da er fordelen også en bedriftsaktiv.

Eiendomsforsikring

I nesten alle vanlige tilfeller er mottak av en betaling for tap fra din bil- eller villaeiers dekning ikke en skattepliktig hendelse. I det uvanlige forholdet hvor du mottar betalinger som overstiger tapet, kan "overskuddet" betraktes som skattepliktig inntekt.

Mange typer eiendomsskadeforsikringspremier er fradragsberettiget når de er relatert til en bedrift. Boligeierens forsikring er nesten aldri fradragsberettiget.

Eiendomsskadeforsikring relatert til utleie og annen forretningseiendom er fradragsberettiget av virksomheten.

Helseforsikring

Forsikringspenger er nesten aldri skattepliktig. Helseforsikringspremier er fullt fradragsberettigede av selvstendig næringsdrivende inntil inntektsbeløpet. Arbeidsgivere kan trekke helseforsikringspremier ut som en forretningsomkostning bare dersom en viss prosentandel av ansatte også er dekket.

Høyt fradragsberettigede helseforsikringsplaner gir bidrag til en helse sparekonto. HSA er den eneste lovlige måten å helt unngå skatt på inntekt. Innskudd gjøres før skatt, vokser skattefritt, og kan brukes uten skatt på et bredt spekter av helsekostnader.

Long Term Care Insurance

Langtidspleiefordeler er nesten aldri skattepliktig. Premie for denne forsikringen (hvis den anses "skatt kvalifisert" som de fleste politikk er) er fullt fradragsberettiget (med visse grenser basert på alder) for mange enkeltpersoner og selvstendig næringsdrivende parter. C-selskaper kan også fullt ut trekke kostnaden for LTC-forsikring for sine ansatte.

Å forstå skatteaspekter av alle de ulike typer forsikring du kjøper er et viktig aspekt ved å være økonomisk vellykket.