Kvalifisert felles og overlevende livrente (QJSA) Definisjon og eksempel |

Hva det er:

A kvalifisert felles og overlevende livrente (QJSA) gir en rekke betalinger til en pensjonsplan deltakerens ektefelle, barn eller avhengig etter at deltakerne dør.

Slik fungerer det (Eksempel):

QJSAs kan være i ytelsesbaserte pensjonsordninger, andre pensjonsordninger og til og med 401 (k) planer. Overlevende livrente er generelt minst 50% av livrente betalte til deltaker (men ikke mer enn 100%). Anta at John Does pensjonsplan på jobb har en QJSA. Pensjonsplanen gir ham $ 2000 per måned med pensjonsinntekt som begynner i 65 år. Under hans QJSAs vilkår, når John dør, vil hans kone, Jane, motta $ 1800 per måned til hun også dør. John kan også være i stand til å frafalle sine QJSA-betalinger og motta en engangsbeløp i stedet, men Jane Doe må samtykke skriftlig til endringen.

Hvorfor det betyr:

QJSAs sikrer at plandeltakere og deres ektefeller mottar periodiske utbetalinger over deres levetid. I henhold til IRS skal en kvalifisert plan som en ytelsesplan, pengekjøpsplan eller målgodtgjørelsesplan gi QJSA til alle giftede deltakere som den eneste form for nytte, med mindre deltaker og ektefelle skriftlig samtykker i skriftlig tiltale en annen form for godtgjørelse. Hvis engangsbeløpet for ytelsen er $ 5000 eller mindre, kan planen betale et fast beløp i stedet uten at deltaker eller ektefelle samtykker. Noen andre typer kvalifiserte planer kan også være unntatt fra å gi QJSA, spesielt hvis de gir andre former for ytelsesutbetalinger.