Hvilke e-handelsoppstart må du vite om nettbasert salgsskatt?

Å ha en online tilstedeværelse i stedet for en fysisk butikk kan spare deg for ekstra utgifter som leie og verktøy. Men det er visse avgifter som Internett-bedrifter ikke kan unnslippe. Som eier av en amerikansk e-handelsbutikk må du forstå dine skattemessige forpliktelser.

Følg Internett-forretningsskattelovene for å være kompatible med gjeldende myndigheter, som IRS og staten. Hvis du ikke betaler skatt, kan du ende opp med straffer, avgifter eller til og med en stengt virksomhet. Å forstå dine skatteansvar kan frigjøre deg for å fokusere på alle de andre stykkene som driver virksomheten din, så unngå å bli rammet av stress og unødvendig hodepine om skatter.

Typer av skatter for Internett-bedrifter

Når du starter en e-handel virksomhet, må du følge de samme reglene som alle små bedrifter. Det kan være nyttig å ha en samtale med en skatte- eller regnskapsmessig profesjonell for å hjelpe deg med å sikre at du forstår dine fulle skatteforpliktelser, men her er de forskjellige forretningsskattene du kanskje trenger å vite om:

• Estimerte skatter
• Sysselsetting Skatt
• Salgsskatt

Du må betale estimerte skatter og avgifter på samme måte som en bedrift med en fysisk butikk. Estimerte skatter dekke skatter som inntekt og selvstendig næringsdrivende. Som bedriftseier vil du sannsynligvis bli pålagt å betale estimerte avgifter, med mindre du mottar lønn og har skatter holdt på dine vegne.

Du kan bruke det estimerte regnearket fra Form 1040-ES instruksjonene for å bestemme skatteplikt og for å se om anslåtte betalinger er påkrevd. Estimerte skatter er skilt fra salgsskatt og arbeidsskatt. Du betaler betalte skatter fra inntektene dine.

Sysselsettingsskatt inkluderer føderal skatt, FICA (Social Security and Medicare) skatt, og statlige og lokale skatter (hvis aktuelt). Dette er de skattene du holder fra en ansattes bruttolønn, og du gjør FICA-bidrag basert på lønn fra ansatte. Du er også ansvarlig for å betale føderale og statlige arbeidsledighetsskatter (FUTA og SUTA) når du har ansatte.

I motsetning til estimerte skatter og arbeidsskatter, er salgsavgift for nettbasert virksomhet ikke på samme måte som murstein og mørtel butikker. Du må være kjent med regler for selvangivelse på internett salg og straffer for ikke å samle den. Det er viktig å lære om alle dine forretningsavgiftskrav, men resten av denne artikkelen vil fokusere på merverdiavgift.

Hva er salgsavgift?

Før vi bryter ned nyansene for nettbasert salgsskatt, la oss bli klar på omsetningsskatt grunnleggende. Salgsskatt er en gjennomgående skatt pålagt kunder i de fleste stater. Det betyr at en prosentandel av et salg legges til kundens totale regning. Kunden betaler selvangivelsen, men du må samle inn, deponere og rapportere skatt.

Din virksomhet er i utgangspunktet mellommannen mellom forbrukere og regjeringen. Du må beskatte forbrukere på salgsstedet. Slutbrukeren (det vil si den som kjøper godet eller tjenesten og ikke er involvert i utviklingen) er ansvarlig for å betale skatten.

Detaljhandlere som kjøper og videreselger varer, kjøper generelt grossister. Grossister leverer store mengder produkter til forhandlere. Detaljforretninger selger deretter produktene til en høyere pris enn de betalte. Fordi forhandlere registrerer videresalgsattest, betaler de ikke salgsskatt når de kjøper produkter fra grossister. Forhandleren belaster sine kundesalgsskatt når de selger produktene. På den måten beskattes produktet ikke to ganger. Den blir beskattet en gang når den når sin sluttbruker, det vil si forhandlerens kunde.

Laura's Little Table Shop kjøper for eksempel tre engros for å lage sine møbler. De har videresalgsattest, slik at de ikke betaler salgsskatt på råved, men de belaster kundesalgsskatt når de selger et ferdig bord.

Stater kan spesifisere hvilke elementer som er skattepliktige. Pennsylvania skatter for eksempel mat og drikke på etablissementer som restauranter, men ikke i dagligvarebutikker.

Stater kan også avgjøre om det er salgsavgift og hva prisen er. Ved hjelp av Pennsylvania som et eksempel igjen, er salgsskattesatsen 6 prosent (det er en ekstra lokal skatt i Allegheny County og Philadelphia).

Det er fem stater som ikke belaster moms: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire og Oregon. Hawaii tar også ikke opp moms, men de har en generell avgiftsskatt (GET) som gjelder alle salg.

Både murstein og nettvirksomhet kan ha et ansvar for salgsavgift. Men Internett-virksomhetsskattelovene kan være mer kompliserte.

Salgsskatt på internett-salg

Drift av en nettbutikk gir deg frihet - du kan selge produkter til alle over hele landet. Men med den friheten kan det komme forvirring om salgsskatt. Mange internettforhandlere er usikre på når de trenger å samle omsetningsavgift fra kunder siden de driver virksomhet i flere stater.

For å fastslå nettbasert salgsskatt må du stille deg to spørsmål:

• I hvilken stat
• Hvis en kunde kjøper fra en stat hvor jeg har nexus, hvilken rate samler jeg inn på (min lokalitet eller deres)?

Les videre for å lære om nexus og opprinnelse versus destinasjonsomsetningsskatt.

Nexus

Online virksomheter er avhengige av nexus for å bestemme når og hvor mye som skal samles for omsetningsavgift. Nexus er en e-handel butikk nærvær. Hvor er din bedrift til stede? Din hjemstat (der du driver forretninger) har en nexus når du utfører salg online.

Til tross for at du ikke har en mursteinmagasinbutikk, kan du fortsatt ha nexus i andre stater hvis:

• Du har et kontor i staten
• En ansatt er lokalisert i staten
• Du lagrer din beholdning eller eiendeler i staten
• Du bruker en tredjepartsleverandør til å sende bestillinger til kunder, og de befinner seg i statlig
• Du eller en ansatt deltok på et messesenter i staten de siste 12 månedene.

For eksempel: La oss si at hjemmekontoret er i Ohio, din beholdning er i New Jersey, og du har en ansatt i California (snakk om å ha en tilstedeværelse fra kysten til kysten!). Du har nexus i Ohio, New Jersey og California.

Du vil samle omsetningsavgift fra kunder i Ohio, New Jersey og California.

Du selger til en kunde som bor i Ohio, som er i samme tilstand som ditt hjemmekontor. Du vil samle salgsskatt fra dem. Og du har en kjøper som bor i Texas. Siden du ikke har noen nexus i Texas, trenger du ikke å samle selvangivelse fra kunden.

Opprinnelse mot destinasjonsomsetningsskatt

For de statene du har nexus i, må du finne ut om du må samle inn destinasjon eller opprinnelsesomsetningsskatt. Først finner du ut den salgsskattesatsen du må samle inn for hjemlandet ditt.

Opprinnelsesomsetningsskatt

Opprinnelsesomsetningsskatt er når du samler basert på selgerens beliggenhet. Du overlater imidlertid skatt til hjemstedet ditt eller staten.

Det er færre stater som bruker opprinnelsesomsetningsskatt enn destinasjonen. Dette er stater som bruker opprinnelsesbasert metode.

La oss si at hjemmekontoret er i Phoenix, Arizona. Du har en kjøper i Tucson, Arizona. Du vil samle Phoenix, Arizona-salgsskattesatsen på 8,6 prosent i stedet for Tucson-prisen på 8,1 prosent fordi hjemstaten din er opprinnelsesbasert.

Destinasjonsomsetningsskatt

Destinasjonsomsetningsskatt er når du samler basert på kjøperens plassering.

Destinasjonsbasert salgsskatt er mer populær enn opprinnelsesbasert. Dette er statene (og Washington D.C.) som bruker destinasjonsbasert metode:

La oss si at hjemmekontoret er i Buffalo, New York. Du selger til en kunde fra New York, New York. Bruk New York, New Yorks salgsskattesats på 8,875 prosent i stedet for Buffels salgsskattesats på 8,75 prosent siden New York er en destinasjonsstat.

Fjernselgere

Opprinnelses- og bestemmelsesreglene for salgskatter stopper ikke der. Deretter må du tenke på det nexus du har i andre stater, bortsett fra din hjemstat.

Hvis du for eksempel har nexus som følge av ansatte eller lagre i andre stater, må du vite opprinnelsen mot bestemmelsesomsetningsreglene for fjernsalg fra stat til stat.

Du er en ekstern selger hvis du har Nexus i en stat, men hjemmekontoret er ikke basert der (dvs. et lager).

De statene som er destinasjons- og opprinnelsesbaserte, er litt forskjellige for eksterne selgere. De fleste stater bruker destinasjonsomsetningsavgift for eksterne selgere.

La oss si at du har et hjemmekontor i Utah og et lager i Ohio. Din kunde bor i Ohio. Ohio anser deg for en ekstern selger, så det ville gå ut av destinasjonsmetoden. Du vil samle inn i Ohio-prisen og sende salgsavgiften til Ohio.

Salgsskattstillatelse

Sørg for at du har en salgsavgiftstillatelse for de landene du har nexus i. For å få tillatelsen, ta kontakt med statlig skattebyrå.

Du må oppgi ditt arbeidsgiveridentifikasjonsnummer (EIN) og forretningsinformasjon. Husk at informasjonen du trenger for å få en sertifikat om tillatelse til skatt, varierer etter stat.

Når du har en momsavgift, kan du begynne å samle inn skatt fra gjeldende kunder.

Fraktsatser for fraktsatser

Noen ganger, stater har salgskatterferier. Dette er dager hvor kundene kan foreta kjøp uten å måtte betale omsetningsavgift.

Hvis du er pålagt å samle innkjøpsavgift for en stat som har en salgsskattferie, må du ikke samle inn den tiden. og betal salgsavgift

Hold oversikt over den skattskyldige forpliktelsen du overtar til staten din. Din stat bestemmer forfallsdatoen din og gir deg veiledning om hvordan du legger på omsetningsavgift.

Du må samle inn salgsskatt på salgsstedet. Men du sender ikke umiddelbart betaling til staten eller kommunen.

Vanligvis avhenger innleveringsfrekvensen av antall salg du gjør. Hvis du har et høyt salgsnivå, betaler du oftere enn en bedrift med et lavere volum av salg. Registreringsfrekvensen kan være månedlig, kvartalsvis eller årlig.

Du er også ansvarlig for å rapportere omsetningsavgift til gjeldende byrå. Dette gjør at regjeringen vet hvor mye de skal motta fra deg. Rapportering kan variere fra månedlig til årlig.

Sjekk med staten din for ditt skattesansvar og frekvenser.

Konsekvenser av ikke betalende omsetningsavgift

Som en bedriftseiere må du være flittig om salgsskatt. Hvis du ikke samler inn og overfører salgskatt til det aktuelle regjeringsorganet, kan det føre til revisjoner, straffer, avgifter eller til og med kriminelle avgifter.

Igjen er salgsskatt en gjennomgående skatt. Du trenger bare å kjenne og forstå lovene om samspill og opprinnelse - mot bestemmelsesbasert selvangivelse, i tillegg til statlige og lokale regler.

Hvis du ikke samler salgsskatt fra kunder, vil du være ansvarlig for betale det skyldige beløpet. Si at du skulle samle totalt 10 000 dollar i omsetningsavgift fra alle dine kunder. Du kan ikke gå tilbake og belaste hver kunde sin del av salgsbelastningen - det totale beløpet faller på deg.

Det er måter å gjøre salgsavgiften enklere. En handlekurvløsning beregner automatisk og samler omsetningsavgift. Mange av disse løsningene løper til og med i rapporter, slik at du vet hvor mye du har samlet inn i omsetningsavgift.

Eksempler på salgsmessig mangel

Det er ikke skadelig for virksomheter å samle inn og sende omsetningsavgift. Siden regler er ekstra forvirrende for Internett-bedrifter, må du være flittig.

Eksempel på fysisk virksomhet:

Du har kanskje hørt om de siste kontroversene med Uber-omliggende tilbakebetaling til sine New York-drivere. Hvis du ikke er kjent med Uber, er det egentlig et taxi-servicefirma.

Selv om det ikke var en nettforhandler, la ikke Uber kunder (aka, passasjerene) New York-prisen på 9 prosent omsetningsavgift på deres rides. I stedet for å legge til salgsavgift på den totale regningen, er kontroversen at Uber hadde tatt salgsskattesatsen ut av sjåførprovisjonene.

Nå kan Uber bli tvunget til å betale millioner til sjåførene for å dekke kostnadene ved omsetningsavgiften Det ble tatt ut av kommisjonene sine.

Eksempel på nettbutikk:

Et par ønsker å selge sin Amazon Store, men de hadde aldri samlet inn skatt mens de var i virksomhet (18 måneder).

Før de kunne selge sin butikk, trengte de å avgjøre sin selvangivelse, da den potensielle kjøperen ikke ønsket å bli holdt ansvarlig når butikken var hans. Selgerne og kjøperen utregnet at virksomheten skylder ca $ 70 000 i uverdig omsetningsavgift.

Som et resultat betalte paret $ 70 000 i lommen. Denne betydelige betalingen kunne ha blitt unngått dersom de fulgte sosialskattelovgivningen.

Din takeaway

Navigasjonsskatt kan virke overveldende; Det er så mange regler å følge og forpliktelser til å møte. Kontakt staten med eventuelle spørsmål og undersøkelser for handlekurvløsninger som kan beregne og samle salgsavgift for deg.

I et nøtteskall er det her du trenger å gjøre:

Konfigurer din Internett-bedrift

1. Bestem bedriftens nexus, hvorvidt gjeldende stater er opprinnelses- eller destinasjonsbaserte, og salgsskattesatsen
2. Få en salgsavgiftstillatelse
3. Samle salgsavgift fra kunder hver gang de foretar et kjøp.
4. Vær oppmerksom på salg skatteferier
5. Rapport og betalingsavgift
6. Som bedriftseier må du holde orden. Hold oversikt over selvangivelsesfristene dine ved å bruke en kalender og innstilling påminnelser.

Mange stater har skattefristing på sine statlige nettsteder. Og du kan til og med registrere deg for å motta beskjedvarsler som påminnelser om påminnelser (via e-post eller tekstmelding) i noen stater, for eksempel Ohio og Virginia. Når du har forstått statlige lover på omsetningsavgift, samt regler om nexus, det vil ikke virke så stressende å samle inn og sende omsetningsavgift.