Ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag kan beskatte deg to ganger

Av J.R. Robinson

Lær mer om J.R. på vår side Spør en rådgiver

Hvis du ikke er berettiget til å gjøre avdragsberettigede bidrag til en tradisjonell IRA, og du gjør for mye penger til å bidra til en Roth IRA, har du et annet alternativ: å gjøre ikke-fradragsberettiget (det vil si etter skatt) bidrag til en tradisjonell IRA. Det virker som en smart beslutning: Hvorfor ikke dra nytte av regjeringens tilbud om å la bidragene dine vokse skattefordelte til uttak mange år fremover? Problemet er at du kan ende opp med å betale skatt to ganger på noen av pengene du bidrar med - spesielt hvis du forsømmer å legge inn et skatteformular du kanskje ikke engang vet.

Med alle tradisjonelle IRAer kan du begynne å ta uttak, eller distribusjoner, i alder 59½ - og når du når 70½, må du ta utdelinger hvis du ikke har startet dem ennå (se IRS-publikasjon 590). Din IRA-depotbank (banken, meglerhuset eller annen institusjon der du har kontoen) rapporterer hele beløpet av distribusjonen til IRS ved hjelp av Form 1099-R.

I teorien, du vil skylde føderal inntektsskatt bare på den delen av fordelingen som kan henføres til skattemessig utsatt vekst, mens andelen som kan tilskrives etter skatt, ikke belastes.

I praksis, For mange som har gjort ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag, er belønningen for å lagre et skattemessig mareritt når distribusjonene begynner.

En vanlig, ubehagelig overraskelse som befinner seg i noen ikke-fradragsberettigede IRA-eiere, er at IRA-depotbevisere ikke automatisk holder rede på dine etter skatt. Du skal rapportere disse bidragene til IRS selv ved hjelp av Form 8606, som du legger inn med selvangivelsen for hvert år hvor du har gjort ikke-fradragsberettigede bidrag. Problemet er at mange skattebetalere - spesielt de som forbereder sine egne avkastninger - er uvitende om dette skjemaet. Uten dette skjemaet har IRS ingen oversikt over hvor mye etter skatt du har gjort, og byrden er på deg for å bevise at du har gjort dem.

Selv for de som var kunnskapsrike nok til å sende skjema 8606, og som har opprettholdt grundige registreringer av bidrag etter skatt, er det fortsatt ikke så enkelt å tømme ut bidragene etter skatt som du tror.

Mange investorer tror feilaktig at, så lenge de har opprettholdt sine ikke-fradragsberettigede IRAer, skilt fra deres IRA, før skatt, vil pengene de trekker fra deres ikke-fradragsberettigede IRA, bli skattlagt i henhold til forholdet mellom bidrag til verdien av kontoen. For eksempel, hvis de gjorde $ 25 000 i etter skatt-bidrag til en konto som nå er verdt $ 100 000, antar de at bare tre fjerdedeler av deres utdelinger fra den kontoen ville være skattepliktig.

I virkeligheten krever IRS imidlertid at du vurderer bidragene etter skatt i forhold til Total verdien av alle IRA eier du. For investorer med betydelige IRA-holdninger, betyr dette ofte at bare en svært liten prosentandel av fordelingene fra en ikke-fradragsberettiget IRA kan være unntatt fra skatt.

Som dette punktet kan noen stygt investorer si: "Aha! Jeg har en løsning! Hvorfor ikke konvertere hele verdien av de ikke-fradragsberettigede bidragene til en Roth IRA? "Dårlige nyheter, mine venner - Uncle Sam er ett skritt foran oss. Selv om det er sikkert tillatt å konvertere IRA-innskudd etter skatt til en Roth IRA, er konverteringsbeløpet fortsatt skattepliktig i forhold til mengden av Total kombinert IRA beholdninger.

For eksempel, si en IRA-holder laget fem år med $ 2000 årlige, ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag i 1990-tallet (totalt $ 10.000), og den totale verdien av alle hans IRAer (inkludert rollover IRAs, SEPs og SIMPLE IRAs, men unntatt Roth IRAs) er nå $ 500.000. Hvis han velger å konvertere $ 10.000 til en Roth IRA, vil bare 2% ($ 10.000 / $ 500.000) av konverteringsbeløpet, eller $ 200, bli unntatt fra skatt.

Sammendrag, mens konseptet om å lage ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag kan være lyd, kan den bittere pillen for mange skattebetalere være dobbeltbeskatning av pengene de har bidratt til. Det kan potensielt ta flere tiår å få pengene tilbake etter skatt, og oddsen til mottakerne som til slutt kan arve resten av IRA, unngår beskatning av de opprinnelige bidragene, er slanke til ingen.

Bilde via iStock.