Hvordan er inntektsskatt? Vel, hva mener du med inntekter?

Av Craig Smalley

Lær mer om Craig på vår side Spør en rådgiver

Inntekt ser ut som et enkelt konsept, men når det gjelder skattebehandling, kan det faktisk være ganske vanskelig å forstå. Merriam-Webster-ordboken definerer inntekt som "penger som er opptjent fra arbeid, investeringer, forretninger, etc." Begrepet virker enkelt - men det var før kongressen fikk tak i det. Her er en rask primer på ulike typer inntekt og hvordan de blir beskattet.

Opptjent inntekt

Dette er inntekter du mottar fra å jobbe. Igjen virker det enkelt, men vi må utvide den definisjonen. Opptjent inntekt inkluderer penger du gjør som selvstendig næringsdrivende - men noen som kanskje anser seg som selvstendig næringsdrivende, har ingen inntekt.

For eksempel, hvis du er aksjonær i et S-selskap, er fortjenesten fra S-selskapet som strømmer gjennom til din personlige selvangivelse, ikke opptjent inntekt. Så hva gjør denne typen inntekt annerledes? Det er ikke underlagt sosial sikkerhet skatt.

Ved hjelp av et annet eksempel, inntekt som du tjener som en generell partner i et partnerskap eller som eneeier som sender en Schedule C er ansett arbeidsinntekt. Hvorfor? Fordi det er gjenstand for selvstendig næringsdrivende skatt, som bare er sosial sikkerhet og Medicare skatt på selvstendig næringsinntekt. Den beste måten å tenke på lønnsinntekt er som enhver inntekt som er gjenstand for sosial sikkerhet skatt.

Ordinær inntekt

Ordinær inntekt utgjør størstedelen av folks inntekt. Det inkluderer, men er ikke begrenset til, arbeidsinntekt. Det er sannsynligvis lettere å liste hva vanlig inntekt er ikke, heller enn hva det er. Ordinær inntekt er all inntekt som ikke er passiv inntekt, kapitalgevinstinntekt eller viss utbytteinntekt (forklart nedenfor). Ordinær inntekt er gjenstand for ordinære skattesatser. De "skattelettene" du hører om, refererer til maksimal skattesats belastet på din ordinære inntekt.

Gevinstinntekt

Denne er vanskelig. Kapitalinntekt er det overskuddet du gjør på en kapitalinvestering. For eksempel, hvis du selger aksjer for mer enn du har betalt for det, er forskjellen kapitalgevinstinntekt. Andre potensielle kilder til kapitalgevinstinntekt inkluderer varer, fond, digital valuta eller fast eiendom.

Gevinster er enten langsiktige eller kortsiktige, avhengig av hvor lenge du eide investeringen før du solgte den. Gevinst på eiendeler som du har holdt i et år eller mindre, er kortsiktige kapitalgevinster; prisen du betaler er den samme som på din ordinære inntekt. Gevinster på eiendeler du har i mer enn et år er langsiktige realisasjonsgevinster. De er beskattet til lavere priser - 0% eller 15% for de fleste, og 20% ​​for de med høyere inntekter.

Utbytteinntekter

Utbytteinntekt er inntekt som du tjener på visse investeringer i aksjemarkedet. Utbytte er fortjeneste som et selskap aksjer med sine aksjonærer. Det er ordinære utbytte, som er beskattet til din ordinære skattesats, og kvalifiserte utbytte, som må oppfylle visse kriterier og skattes mot den lavere kapitalgevinssatsen - 0%, 15% eller 20%, avhengig av hvilken skattekonsoll du er i.

Passiv inntekt

De fleste skattebetalere har ikke denne typen inntekt. Passiv inntekt er opptjent på passive investeringer. For eksempel, hvis du er en begrenset partner i et partnerskap, eller hvis du ikke deltar aktivt i virksomhetens aktiviteter, har du passiv inntekt.

Leieinntekten betraktes også som passiv inntekt. På grunn av utgifter som leieavskrivninger (et fradrag du får til å ta for slitasje på eiendommen din over en periode), mister de fleste leieboliger penger av skattemessige årsaker.

Vanligvis kan tap fra passiv virksomhet bare trekkes fra passiv inntekt, med mindre du har en utleie eiendom. Vanligvis, hvis din justerte bruttoinntekt (se nedenfor) er under et visst beløp, kan du trekke ut $ 25 000 av leieinntektene dine. Hvis inntekten er over dette beløpet, har du et passivt tap som overføres til du har passiv inntekt eller du selger eiendommen.

Justert bruttoinntekt

Justert bruttoinntekt er alle dine ulike typer inntekter lagt sammen, minus visse utgifter (eller "justeringer"). Disse inkluderer bidrag til en IRA eller helse sparekonto, selvstendig næringsdrivende sykeforsikring og alimentet betalt, for å nevne noen.

Som du kan se, når det gjelder beskatning, er definisjonen av inntekt egentlig ikke så enkel som ordlisten antyder - og det kan få stor innvirkning på skatteregningen.

Denne artikkelen vises også på Nasdaq.

Bilde via iStock.