Studie: De fleste amerikanere betaler 20% i alle store skatter

I 2013 vil de fleste amerikanere bidra til nesten samme andel av deres totale inntekt mot store skatter: rundt 20%. De eneste utestengere er bunn- og toppgrupper: Bunn femtedel av inntektene betaler 11% i skatter, mens de øverste 1% betaler 31%, etter at vi står for alle store føderale, statslige og lokale skatter.

Vi kaller byrden av alle disse skattene - inntekt, salg, eiendom, kapitalgevinster, trygdeordninger og Medicare minus reduksjoner - den omfattende effektiv skattesats; De effektive prisene vi detaljer nedenfor, ser også inntektene mer helhetlig, inkludert både gevinster og lønnsinntekter. Analyserer det amerikanske skattesystemet med denne metriske, Investmentmatome fant at:

• USA har et relativt progressivt skattesystem.Bunnkvintilen betaler 11% i skatter, mens topp 1% betaler 31%.
• 57% av USA er beskattet rundt 20%. Dette inkluderer et bredt utvalg av inntektsgrupper, fra de i den 41. prosentilen til den 98.; Disse gruppene tjener i gjennomsnitt fra $ 42,900 til $ 253,700 i året.
• Salg og avgifter er blant de mest regressive. De tar 7% av bunnkvintilens inntekt, mens de øverste 1% utbetaler bare 0,9% i de skattene.
• Den nederste kvintilen tilbringer 80% av sin inntekt på salgsavgift, mens topp 1% bruker bare 10%.

Gjennomsnittlig total skattesats for et gift par som arkiverer i fellesskap

Til tross for stigende skattesatser er kapitalgevinster fortsatt en velsignelse for de rike

Topp 1% gjør ganske mye gjennom realisasjonsgevinster: det er aksjer, obligasjoner og investeringer i fast eiendom. Og det er $ 304.357 i inntekter, eller en gjennomsnittlig 23,45% av denne gruppens totale inntekt. Derimot tjener bunnkvintil 99,55% av inntekten gjennom lønn og bare 0,45% fra gevinster.

Fordi de gevinstene kvalifiserer for lavere priser, er de velstående i stand til å kompensere for en progressiv føderal inntektsskatt.

På samme måte, fordi kapitalgevinster er en relativt stor del av topp 1% inntekt, er de lavere prisene spesielt attraktive. Dette punktet er mest klart når vi sammenligner de øverste 1% s inntektene til den nederste kvintilen. I vanlig lønnsinntekt gjør topp 1% ca 93 ganger mer. Og i gevinster: 320 ganger mer.

Sosial sikkerhet, Medicare og salg og avgift belastes uforholdsmessig de fattige

Sosialsikkerhetsskatten er en flat 6,2% på lønnsinntekt, selv om den er avkortet etter den første $ 113.700 i en amerikansk inntjening. Denne kompensasjonsgrensen innebærer at de nedre 80% av inntektene faktisk vil bidra med 6,2% av lønnsinntektene, mens toppinntektene betaler bare 0,5% til trygdeordninger.

Medicare opererer på en lignende måte: det kan være teknisk progressiv skatt på høyere end, med en marginal skattesats på 2,35% for par som tjener over $ 250.000 i lønn, men det er mindre progressivt enn den føderale inntektsskatten. Når vi ser på inntektene mer helhetlig, som samlet inntekt, inkludert gevinster, begynner Medicare å se enda mindre progressivt ut.

Salgsskatten, en flat avgift på enkelte kjøp, er regressiv fordi husholdninger med lavere inntekt har en tendens til å bruke en større andel av inntektene enn å spare eller investere. Fordi 73% av inntektene går mot skattepliktig varer, vil ytterligere 7% av bunnkvintilens inntekt gå mot salg og punktafgift også. Og topp 1%, som tilbringer 9% av sin totale inntekt på slike varer, vil betale 0,9% i omsetningsavgift.

Konklusjon

Når vi inkluderer kapitalgevinster i bruttoinntekt, ser vi at inntektsskatten er beskattet til en fast rente. Progressive skatter som inntektsskatt blir redusert av regressive skatter som Social Security, Medicare og salg og avgifter.

Fordi de øverste 1% tjener en stor del av inntekten fra kapitalgevinster, er en betydelig del av inntektene deres skjermet fra effektene av en progressiv føderal inntektsskatt.

Inntektsgruppe	Inntekt før skatt	Kapitalgevinstskatt	Statlig inntektsskatt	Eiendom	Salg og avgifter	Federal Skatter mindre reduksjoner: Inntekt, Sosial sikkerhet, Medicare
Bunn 20%	$10,700	0%	0%	4%	7%	0%
21-40th	$25,600	0%	1%	3%	6%	5%
41-60th	$42,900	0%	2%	3%	5%	9%
61-80th	$69,000	0%	3%	3%	4%	13%
81-95th	$118,100	1%	3%	3%	3%	13%
96-99th	$253,700	2%	4%	3%	2%	13%
Topp 1%	$1,297,700	6%	5%	2%	1%	18%

metodikk

Investmentmatome definerer inntekt som lønnsinntekt, samt kapitalgevinster. I vår analyse av skattebyrden på hver inntektsgruppe studerte vi nasjonale gjennomsnitt på alle skatter som er oppført nedenfor, i avsnittet "Kilder".

De siste statslige og lokale skattedataene var for inntekt opptjent i 2010, slik at Investmentmatome analyserte skattebyrden på inntektene for 2010 med 2013-priser. Her skal vi merke seg at dette nasjonale gjennomsnittet kan være vesentlig forskjellig fra en gitt stat. Dette skyldes variasjonen i statlig og lokal politikk på inntekts-, eiendoms- og salgsskatt.

Spesielt oppmerksomhet er stater som Washington, som tar ingen inntektsskatt og i stedet ser etter inntekter i salgs- og eiendomsskatt. I den staten betaler bunnkvintilen 13% av sin inntekt i salgsskatt - nesten dobbelt det nasjonale gjennomsnittet på 7%.

Gevinstdata fra TPC var i 2011 dollar, slik at Investmentmatome justert for inflasjon fra 2011 til 2010, med KPI-data fra Bureau of Labor Statistics.

For beregninger av salgsskatt antok vi at gjennomsnittskursen for 2012 vil forbli konstant gjennom 2013, på 9,61%.

For skatteduksjoner brukte Investmentmatome 2012-data og ble deretter justert for Pease-utfasingen av spesifiserte fradrag og unntak, effektive i år. Vi antok at hele $ 186 695 hevdet av topp 1% var detaljert fradrag som gjaldt for denne utfasningen.

kilder

Investmentmatome vurderte følgende skatter i denne studien, med data på grunn av kildene nedenfor:

• Føderal skatt: IRS
• Statlig og lokal inntektsskatt: Institutt for skatt og økonomisk politikk (ITEP)
• Eiendomsskatt: ITEP
• Salgsskatt: ITEP og Vertex
• Kapitalgevinst skatt: Skattepolitikk Center (TPC)
• Sosial sikkerhet bidrag: Sosial sikkerhet administrasjon
• Medicare bidrag: IRS
• Skatteduksjoner: TPC