Hva er en Solo 401 (k)?

Fordelene med selvstendig næringsdrivende er mange, men det er minst en signifikant ulempe: Mangelen på en arbeidsgiverbasert pensjonsplan som en 401 (k).

Skriv inn solo 401 (k), eller hva IRS kaller en deltaker 401 (k). Designet for selvstendig næringsdrivende, etterligner denne kontoen mange av funksjonene i en arbeidsgiver-sponset plan, uten å dra til å jobbe for mannen.

Hva er en solo 401 (k)?

Ganske mye akkurat det det høres ut: En person 401 (k) designet for en bedriftseier uten ansatte. Faktisk sier IRS-regler at du ikke kan bidra til en solo 401 (k) hvis du har ansatte, selv om du kan bruke planen til å dekke både deg og din ektefelle.

Kjappe fakta

Vil bare ha det grunnleggende om behovet for å vite om denne pensjonskonto? Her er nedbrytingen:

Kvalitetsregler	Ingen alder eller inntektsrestriksjoner, men må være en bedriftseier uten ansatte.
Bidragsgrense	Totalt opp til $ 55.000 i 2018, med et ekstra $ 6000 innhente bidrag hvis 50 eller eldre.
Skatt på bidrag	Tradisjonell 401 (k): Bidrag gjøres før skatt, og reduserer skattepliktig inntekt for året. Roth 401 (k): Bidrag gjøres med etter skatt.
Skatt på kvalifiserte utdelinger ved pensjonering	Tradisjonell 401 (k): Kvalifiserte utdelinger beskattes som inntekter. Roth 401 (k): Kvalifiserte utdelinger er skattefrie.
Hvordan åpnes	Så lenge du har et arbeidsgiveridentifikasjonsnummer, kan du åpne en solo 401 (k) hos mange online meglere - noen av de på vår liste over beste meglere for IRA vil også være en god form for en 401 (k).

»Klar til å åpne en solo 401 (k)? Sjekk ut vår liste over beste meglere for IRA.

For mer detaljert informasjon, les videre.

Solo 401 (k) bidragsgrenser

Den totale solo 401 (k) bidragsgrensen er opp til $ 55.000 i 2018. Det er et innkrevende bidrag på en ekstra $ 6000 for de 50 eller eldre.

For å forstå solo 401 (k) bidragsregler, vil du tenke på deg selv som to personer: en arbeidsgiver (av deg selv) og en ansatt (ja, også av deg selv). Innenfor den samlede innskuddsgrensen på $ 55 000, er bidragene dine underlagt ytterligere grenser for hver rolle:

• Som ansatt kan du bidra til opptil $ 18 500 i 2018, eller 100% av kompensasjonen, avhengig av hvilket som er mindre. De 50 eller eldre får til å bidra med en ekstra $ 6000 her.
• Som arbeidsgiver kan du legge til et ekstra fortjenestesubsidie ​​på opptil 25% av din kompensasjon eller netto sysselsettingsinntekt, noe som er nettoresultatet ditt mindre enn halvparten av egenbeskattningsavgiften og de bidragene du har laget for deg selv. Grensen for kompensasjon som kan brukes til å faktorere ditt bidrag, er $ 275 000 i 2018.

Husk at hvis du er sidegigger, gjelder 401 (k) grenser etter person, heller enn ved plan. Det betyr at hvis du også deltar i en 401 (k) på din dagjobb, gjelder grensene for bidrag på tvers av alle planer, ikke hver enkelt plan.

Solo 401 (k) skattefordeler

Den fine tingen om en solo 401 (k) får du til å velge skattefordelen: Du kan velge den tradisjonelle 401 (k), der bidrag reduserer inntektene i året de er laget. I så fall blir utbetalinger ved pensjonering beskattet som ordinær inntekt.

Alternativet er Roth solo 401 (k), som gir ingen innledende skatteferd, men gir deg mulighet til å ta utdelinger i pensjonsfradrag. Generelt er en Roth et bedre alternativ hvis du forventer at inntektene dine blir høyere i pensjon. Hvis du tror at inntekten din vil gå ned i pensjon, velger du skattefristen i dag med en tradisjonell 401 (k).

På grunn av disse skattefordelene har IRS ganske strenge regler om når du kan trykke på pengene du legger inn i en hvilken som helst type konto: Med få unntak betaler du skatter og straffer på noen utdelinger før alder 59 ½.

» Ønsker du mer info? Her er vår grundige sammenligning av Roth og tradisjonelle 401 (k) s

Dekker din ektefelle under solo 401 (k)

IRS tillater ett unntak til den ingenansatte regelen på solo 401 (k): din ektefelle, hvis han eller hun tjener inntekter fra din bedrift.

Det kan effektivt doble det beløpet du kan bidra som familie, avhengig av inntektene dine. Din ektefelle ville foreta valgfrie utsettelser som din ansatt, opp til $ 18 500 ansattes bidragsgrense (pluss 50-og-eldre innhente avsetningen, hvis det er aktuelt). Som arbeidsgiver kan du da gjøre planens fortjenestesubsidie ​​for din ektefelle, med opptil 25% av kompensasjonen.

Slik åpner du en solo 401 (k)

Du kan åpne en solo 401 (k) på de fleste nettbaserte meglere, selv om du trenger et arbeidsgiveridentifikasjonsnummer. Mekleren vil gi en plan vedtaksavtale for deg å fullføre, samt en kontoapplikasjon. Når du har gjort det, kan du sette opp bidrag. Du får tilgang til mange av investeringene som tilbys av megleren, inkludert fond, indeksfond, børsnoterte fond, individuelle aksjer og obligasjoner.

Hvis du vil bidra til dette året, må du opprette planen innen 31. desember og gjøre medarbeiderbidraget innen slutten av kalenderåret. Du kan vanligvis gjøre arbeidsgiveravkastningspenger inntil skattefristen for skatteåret.

Merk at når planen blir rocking, kan det kreve noen ekstra papirarbeid - IRS krever en årsrapport om Form 5500-SF hvis din 401 (k) plan har $ 250.000 eller mer i eiendeler ved slutten av et gitt år.

Her er flere ressurser for å hjelpe deg med å veie alternativene dine som selvstendig næringsdrivende:

• Sammenlign en solo 401 (k) med andre selvstendig næringsdrivende pensjonsordninger
• Les om SEP IRA, et annet godt alternativ for solo arbeidstakere
• Beregn dine pensjonsbehov

Arielle O'Shea er en stabskribent på Investmentmatome, et personlig finansnettsted. E-post: [email protected]. Twitter: @arioshea.