Hjelp grandkids og din eiendom med en 529

Av Rita Cheng

Lær mer om Rita på vår side Spør en rådgiver

Det er vanlig at besteforeldre vil bidra til å betale for barnebarnens høyskoleutdanning. Men de vil også sørge for at de gjør klokt valg om sin egen økonomi. Jeg hører ofte fra besteforeldre og spør hvordan de kan gjøre begge deler.

En måte er gjennom en 529 plan, en skattefordelte spareplan utformet spesielt for utdanningsspørsmål. Disse planene gir en kraftig kombinasjon av eiendomsplaneringsfordeler og skattefri vekst, noe som gjør dem til et attraktivt alternativ for besteforeldre som ønsker å investere i barnebarns utdanning.

En besteforeldre kan sette penger inn i en 529 plan når et barn vokser opp, men at pengene forblir under besteforeldres kontroll. Hvis barnebarnet bestemmer seg for ikke å gå på college (eller handelsskole), kan besteforeldre endre navn på mottaker på 529-kontoen uten straff. I motsetning til oppbevaringsregnskapet mottar mottakeren ikke kontrollen over pengene i en 529 når han når flertallet (typisk 18) og kan ikke bruke pengene på noe annet enn utgifter knyttet til høyere utdanning.

Sparing planer og forskuddsplaner

Det er to typer 529 planer, spareplaner og forhåndsbetalte planer:

Spareplaner tillate familier å investere penger som vokser skattefritt, ligner på hvordan 401 (k) arbeider for pensjonssparing. Bidragene er ikke fradragsberettigede, og avkastningen din bestemmes av resultatet av de underliggende investeringene, som generelt består av fond. De fleste 529 spareplaner har aldersbaserte porteføljer, hvor investeringsavsetninger blir mer konservative når mottakeren blir nærmere påmeldt på college.

Forhåndsbetalte planer la familier betale undervisning til dagens priser for innmelding i fremtiden. Enkelte stater og noen høyskoler og universiteter administrerer forhåndsbetalte opplæringsplaner. Med disse planene blir fondene samlet og investert for å følge med (eller slå) inflasjonen. Når barnet er klar til å gå på college, overføres pengene direkte til skolen.

Estate planlegging fordeler

Generelt gir den føderale skattekoden tillatelse for hver enkelt person å gi noen annen person opp til $ 14 000 i året uten å utløse føderale gaveavgifter. (Et gift par kan derfor gi noen $ 28.000 - $ 14.000 fra hver ektefelle.) Dette betyr at besteforeldre kan gjøre betydelige skattefrie gaver til sine barnebarn. Mens en gave som overstiger det årlige utelukkelsesbeløpet normalt vil være underlagt gaveavgiften, tillater spesielle 529 regler gavegiveren eller stipendiaten å bruke fem års årlige utelukkelser på en gang. Besteforeldre kan dra nytte av dette ved å gi opptil $ 70 000 (opp til $ 140 000 for par) om ett år.

Siden bidrag til 529 kontoer anses som en ferdig gave til mottaker, er bidrag og inntekter utelukket fra stipendiatens skattepliktig eiendom. Pengene er med andre ord fortsatt under besteforeldres kontroll, men er ikke lenger en del av sin eiendom. Det gjør disse spareplanene et smart alternativ for kunnskapsrike enkeltpersoner.

Besteforeldre kan etablere og bidra til 529 planer for så mange støttemodtagere som de ser hensiktsmessig, med forbehold om eiendoms- og gaveskattegrenser. For eksempel var mine klienter, bestefar Richard og bestemor Nancy, glad for å kunne sette inn totalt 56 000 dollar i 529-planene for deres tvillingbarnsdatter Isabella og Alexandra (14 000 dollar fra hver besteforeldre til hvert barnebarns konto). Planene godtar også tredjepartsbidrag, hvis andre familiemedlemmer ønsker å bidra.

Begrensninger på bruk av midler

Mens 529 planer er en overbevisende, skattefordelert måte å spare på college, har de restriksjoner. Fond fra en 529-plan kan bare brukes til undervisning, rom og brett på postsecondary utdanningsinstitusjoner. Selv om det finnes en rekke andre måter å støtte dine barnebarns kollegiale ambisjoner på, for eksempel å betale for standardisert test veiledning, skolelever, etterskoleprogrammer eller høyskolerådgivning, kan du ikke betale for slike ting fra 529 planer.

Komplikasjoner oppstår hvis barnebarnet hvis navn er på kontoen ender opp uten (eller nok) utdanningskostnader for å bruke 529 penger på. Som nevnt, hvis mottaker av kontoen ikke går i skole, kan du endre mottakerne. Men hva om Nei barnebarn ender opp på skolen? I så fall kan du trekke pengene tilbake. Dine bidrag - pengene du legger inn på kontoen - blir ikke beskattet ved uttak, men eventuelle inntekter du tar ut blir beskattet som vanlig inntekt og vil bli gjenstand for ytterligere 10% skattestraff.

Hvis en student går i skole, men mottar stipend, reduserer kostnadene som kan betales fra 529 og resulterer i penger igjen i kontoen, har besteforeldre noen muligheter:

• Mottakeren på planen kan endres til et annet familiemedlem.
• De overskytende midlene kan øremærkes til grunnskolen.
• De ekstra midlene kan trekkes tilbake. I denne situasjonen er inntektsavdrag igjen ikke beskattet, og tilbaketatt inntekt er igjen gjenstand for inntektsskatt - men den 10% føderale skattebeløpet på inntekt gjelder ikke.

Kraften til planlegging

Som pensjonist bør din første prioritet opprettholde levestandarden og livskvaliteten.Eiendomsplanlegging fordeler og skattefordeler av 529 planer resonerer med besteforeldre som ønsker å investere i barnebarns høyskoleutdanning. Men om du ønsker å åpne en 529-plan eller utforske andre måter å støtte barnebarnene på, kan fordelene med å planlegge fremover ikke overvurderes. Hver dollar som investeres i dag betyr mindre penger som dine barn eller barnebarn vil måtte låne i fremtiden.

Bilde via iStock.