Definert bidragsplan Definisjon og eksempel |

Hva det er:

Generelt er en innskuddsplan en skattefordel Planlegg at folk finansierer med egne penger (i stedet for en arbeidsgiver) og bruker for å spare for pensjonering. Det er motsatt av en ytelsesplan, som vanligvis er en pensjonsordning finansiert av arbeidsgiveren eller en annen enhet enn den personen som vil dra nytte av planen.

Slik fungerer det (Eksempel):

A 401 (k) Plan er den vanligste typen innskuddsbasert plan, selv om det finnes andre typer lignende planer for enkelte typer ansatte. Selvstendig næringsdrivende kan for eksempel åpne en Keogh-plan, eller offentlige ansatte kan bli med i en plan for 403 (b).

Ideen er den samme, men: Medarbeidere betaler en del av sin lønn før skatt i egne kontoer. Ansatte velger hvor mye de vil spare per år, opp til det maksimalt tillatt av planen. I mange tilfeller vil arbeidsgivere samsvare medarbeiderbidrag opp til en angitt prosentandel, og i noen tilfeller kan arbeidsgivere tilby ytterligere bidrag som en del av en insentivpakke.

Den innskuddsplanen investerer deretter midlene i en verdipapirportefølje. Sammensetningen av porteføljen kan variere avhengig av hvordan selskapet forvalter planen og risikonivået som den ansatte er komfortabel på. I de fleste tilfeller kan ansatte velge mellom en rekke porteføljeallokeringer.

Ved pensjonsalderen kan medarbeider begynne å trekke tilbake midlene. Dersom arbeidstaker velger eller trenger å trekke tilbake midler før pensjonsalderen, kan han pådra seg visse pålegg som er spesifisert i planen.

Hvorfor det er saken:

En innskuddsbasert ordning gir ansatte muligheten til å investere sine penger på verdipapirmarkedene med det formål å sette penger til side for pensjonering uten skattebyrden. I tillegg tjener planens tilbaketaksbegrensninger som et incitament for ansatte ikke å bruke midlene og la dem vokse så mye som mulig.