Hva er en levende tillit og trenger jeg en?

En levende tillit er et eiendom planleggingsverktøy som tjener en rekke formål. Det kan hjelpe deg og din familie til å forberede seg på en usikker fremtid. Det kan hjelpe din eiendom og dine arvinger unngå besværet og kostnadene ved probate. Og det kan bevare ditt privatliv.

Som med alle tillit er en levende tillit et lovlig dokument der skaperen gjenoppretter visse personlige eiendeler i tillitens navn og tillater en forvalter å administrere disse eiendelene som instruert til fordel for skaperen og eventuelle mottakere.

I en enkel levende tillit, er skaperen - også kjent som grantor - ofte forvalter, men heter også en etterfølger eller medforvalter. Aktivene vil etter hvert passere til tillitens mottakerne.

Levende tillit er også kjent som tilbakekallelig tillit. Som det er mer formell tittel, kan stipendiaten bytte tillit så lenge han eller hun er fysisk og mentalt i stand.

Trenger du en levende tillit? Som med alt økonomisk, avhenger det av situasjonen din. Imidlertid er det noen generelle tilfeller der en levende tillit kan være en god ide.

Når uførhet synes sannsynlig

Hvis en person har demens eller en annen svekkende tilstand, tilbyr en tillit en måte å få den personen til å gjøre, før personen blir ute av stand til å administrere dem, sier Pamela Hailey-Petty, en advokat for eiendomsplanlegging i Austin, Texas.

Siden det ikke er mulig å vite nøyaktig når den svake personen kan bli uføre, tillater tillitstillatelsen en jevn overgangsplanlegging. "Du henter eiendeler du eier personlig i navnet på tilliten, og du tjener som administrator eller medforvalter i løpet av livet ditt, sier Hailey-Petty.

Tilliten må opprettes når den svikende personen anses mentalt i stand til å godta dokumentet. Ellers vil det ikke være juridisk bindende.

Etterfølgerforvalteren overtar ansvaret for det ene ledelsen etter at stipendiaten dør eller er fast bestemt på å ikke være i stand til å håndtere økonomiske forhold.

Når du vil unngå probate

Probat er den rettslige prosessen der en domstol bekrefter din vilje, og deretter autoriserer eksekutøren din å distribuere eiendommen til dine mottakere som du instruerte. Hvis du dør uten vilje - eller "intestate" i juridiske termer - bestemmer domstolen hvordan du skal distribuere din eiendom og til hvem.

Probate gjelder imidlertid bare for eiendeler som er en del av din personlige eiendom når du dør. Hvis du etablerer en levende tillit og lovlig plasserer eiendom i tilliten, er eiendommen ikke lenger gjenstand for tilsynsansvar.

En levende tillit kan også hjelpe hvis du eier fast eiendom i flere stater, sier Hailey-Petty. Hun citerer som et eksempel en Texas bosatt som eier et hjem i Lone Star State samt eiendomsmegling i Colorado og Florida.

"Hvis den eiendommen holdes i den personlige eiendommen ved bestått, må du sannsynliggjøre det i Texas og de tilhørende probate domstolene i de to andre statene," sier hun. "Det kan være tungvint, dyrt og, avhengig av statens krav, vanskelig."

For å unngå denne typen scenario kan du gjøre eiendommen til din levende tillit.

Når du vil ha privatliv

For folk som verdsetter det, er personvern en bestemt fordel for en levende tillit.

I tillegg til å være tidkrevende og ofte dyrt, er saksbehandlingen offentlig. Men siden eiendeler plassert i en levende tillit ikke trenger å gå gjennom probate, blir de holdt unna nysgjerrige øyne. En levende tillit er generelt et privat dokument som bare forvalterne og bestemte begunstigede vil kunne lese etter uførhet eller død.

"Avhenger noen eller gjør distribusjoner som uansett grunner til at du ikke vil være offentlig, er ofte grunner til å skape tillit, sier Hailey-Petty.

Men ikke glem din vilje

Husk imidlertid at i de fleste stater eksisterer din vilje fortsatt som en del av den offentlige posten. Og ja, du trenger fortsatt en vilje.

Hvorfor? Tillit har en tendens til å håndtere bestemte eiendeler i stedet for summen av dine personlige beholdninger. Selv om du prøver å sette mest mulig alt i din tillit, er det sjansen for at du overser noe eller anskaffer eiendeler kort tid før du dør som ikke vil gjøre det til tilliten.

Wills er også viktige når det gjelder å bestemme vakt for dine mindreårige barn.

Hvis du stoler på en tillit for det meste av din personlige eiendom, anbefaler eiendomskunnere at du i det minste har en bare-bein vil å angi hvem som skal arve noen eiendom som ikke er i din tillit.

Et annet alternativ er en såkalt pour-over vilje. Dette dokumentet sier at hvis et aktiv som ikke er i din tillit blir oppdaget etter at du dør, vil det gå inn i din tillit. Det aktivet vil fortsatt måtte gå gjennom probate, men det skal i hvert fall ende opp som en del av din tillitsplan, som skal distribueres som arrangementsdetaljer.

Og se andre steder for skattefradrag

Hvis du ser etter en levende tillit for å redusere eiendomsbelastningen din, må du se andre steder.

"Fordi det er tilbakekallelig og du fortsatt har full kontroll, er tillitens eiendeler fortsatt i boet ditt for skatt på eiendom," sier Hailey-Petty.

Hvis du holder en del av din eiendom ut av Uncle Sams skattekoblinger, er det en stor motivasjon, hun foreslår at du snakker med en skatteadvokat om å etablere en uigenkaldelig eller bypass-tillit som kan oppnå noen skattebesparelser.

For de fleste er skjønnlitteraturen ikke en bekymring.Få amerikanere forlater eiendommer som er store nok til å utløse avgiften. For skatteåret 2017, hvis du dør og forlater eiendeler på mer enn $ 5,49 millioner, kan beløpet over den utestengelsesgraden være underlagt en føderal skattesats på 40%.

Estates verdsatt til mindre enn det er ikke underlagt føderale eiendomsskatt, men kan møte skatt i en håndfull stater som har lavere terskler for eiendom og arveavgift.

"Når vi går over sine eiendeler, med [skattefritakelsen så høy som det er akkurat nå, er det ikke noe problem,» sier Hailey-Petty om samrådene med noen av hennes klienter. "Hvis det er ditt eneste formål, trenger du ikke en levende tillit."

Kay Bell er en medvirkende forfatter på Investmentmatome, et personlig finansnettsted.