529A Planer Hjelpe Familier Forsikre Handikappede

Av Chris Chen

Lær mer om Chris på Investmentmatomes spør en rådgiver

Familier som bryr seg om funksjonshemmede, fikk et stort løft fra kongressen i desember 2014 med passasje av den såkalte ABLE-loven. Den loven skapte skattefordelte "529A" kontoer som kan brukes til å møte behovene til de som lever med funksjonshemminger - ligner på kontoene som familier bruker for å spare på college. Det er en betydelig endring i det økonomiske planleggingslandskapet for familier med spesielle behov.

Kontodetaljer

529A-kontoene som er autorisert av ABLE-loven, er modellert etter 529 høyskolebesparelsesplaner. Her er noen detaljer om 529A planer, inkludert hvordan de skiller seg fra college 529s:

• Familier kan opprette en 529A-konto for en person som oppfyller sikkerhetsadministrasjonens definisjon av funksjonshemmede. Den definisjonen krever at en person har en betingelse som gjør at han eller hun ikke kan delta i "betydelig lønnsom arbeid" (arbeid for lønn, i hovedsak). Tilstanden må forventes å vare i minst 12 måneder eller resultere i personens død. Endelig må mottakeren av en 529A-konto ha blitt diagnostisert med kvalifiserende funksjonshemming før 26 år.
• Som universitetsbesparelsesversjonen vil 529A planer bli etablert av stater. Formentlig, de samme statlige byråene som overvåker 529 høyskoleplaner vil være ansvarlige for 529A-planer.
• Det kan bare være en 529A-konto i hver enkelt mottakers navn, og kontoen vil normalt være lokalisert i staten der mottakeren lever. Det er forskjellig fra 529 høyskoleplaner: Det kan være flere 529er for en enkelt mottaker, og en konto kan være lokalisert i en hvilken som helst stat (selv om kontoer i bostedsstaten kan ha bedre skattefordeler).
• Utgifter til mottaker kan bare skje i bostedsstaten. Dette vil tillate forenklet samsvarskontroll for føderale og statslige byråer.
• Bidrag til en 529A er laget med etter skatt og er begrenset til $ 14.000 i året (i 2015) for hver mottaker fra alle kilder. Individuelle stater kan velge å gi ytterligere skattefordeler.
• Investeringsveksten i en 529A er skattefri.
• Distribusjoner (uttak) fra en 529A-konto er skattefrie så lenge pengene er vant til å betale for kvalifiserte utgifter. Ellers blir inntektsført inntekt beskattet til ordinære inntektsrenter, med ytterligere 10% pålagt straff. Kvalifiserte utgifter inkluderer - men er ikke begrenset til - boliger, transport, helsevesen, velvære og utdanning.
• Å ha en 529A diskvalifiserer ikke en person fra å motta føderal og statsstøtte til funksjonshemmede, for eksempel tilleggsavgift eller Medicaid, så lenge beløpet som holdes i 529A ikke overstiger $ 100.000. Hvis balansen overstiger dette beløpet, vil fordelene bli suspendert. De kunne gjenoppta når balansen faller under $ 100.000 igjen.

Fordeler med en 529A

529A leveres med innebygde fordeler som lave vedlikeholdskostnader (forhåpentligvis), skattefordeler og muligheten for en mottaker å ha opptil $ 100.000 i eiendeler øremerket for hans eller hennes omsorg uten å sette i fare for tilgang til offentlig hjelp.

Disse regnskapene bør være attraktive for mange middelklasse-familier. I likhet med hensikten med 529 planer for studenter med bachelorstudier, gir 529A familier mulighet til å legge penger til deres funksjonshemmede, og bruke den etter behov, samtidig som de begrenser den skadelige effekten av uforutsette utgifter.

Investmentmatome GUIDE

11 Kritiske ting som hver foreldre trenger å vite

Les Nå

Ulempene ved en 529A

Men 529As grenser for årlige bidrag og 100.000 dollar saldohetten kan gjøre en konto delikat å administrere. Det er ikke et kjøretøy for funksjonshemmede å akkumulere mer enn $ 100.000. Faktisk, på grunn av den relativt lave balansen grensen, vil effekten av markedsfluktuasjoner på investeringer i kontoen og de uunngåelige tilbaketrekningene, mange ønske å vurdere å supplere en 529A med en spesiell behovs tillit.

529A er ikke perfekt. Det er imidlertid et flott nytt verktøy for å hjelpe familier omsorg for noen med spesielle behov. Det tillater flere familier å planlegge støtte til sine funksjonshemmede kjære med et brukervennlig rammeverk som bør være relativt lavt og kan gi ytterligere finansiering i form av skattefri inntjening.

Bilde via iStock.