Hvordan tjene penger ut av en 529 Plan

Av Eric Toya

Lær mer om Eric på vår side Spør en rådgiver

Hvert år, kanskje hver måned, legger du flittig på barnets høyskolebesparelser i en 529-plan. Kanskje bestemor bestemor og bestefar i noen penger for å hjelpe deg. Det virket aldri som nok - men så igjen virket høyskolen så langt unna.

Vanskelig å tro, men den tiden er kommet: Tid for å sende den lille (som ikke lenger er så liten) til college. Og det er på tide å få tak i den 529 kontoen.

Men hvordan trekker du penger fra kontoen uten å kjøre av de kvalifiserte distribusjonsreglene? Å få det riktig er viktig, fordi hvis du tar feil, kan du ende opp med å betale skatt på eventuelle investeringsgevinster i kontoen, pluss en 10% skattestraff.

Først må du vite hvilke utgifter som er kvalifiserte

Utbetalinger fra 529 planer er skattefrie dersom pengene er vant til å betale "kvalifiserte høyere utdanningskostnader." IRS definerer disse utgiftene som undervisning og andre avgifter som kreves av institusjonen; nødvendige bøker, forsyninger og utstyr; og rom og brett. Datamaskiner og annen teknologi (iPads, smartphones, etc.) teller ikke som kvalifiserte utgifter, med mindre universitetet spesifikt krever teknologien.

Rom og brett er vanskelig. Først og fremst må en student være påmeldt minst "halvtid" for rom og brett for å kvalifisere seg. (Definisjonene for heltids- og halvtidsstudenter varierer fra skolen.) Hvis han eller hun bor i sovesaler eller andre boliger som eies og drives av skolen, er hele beløpet en kvalifisert utgift. Hvis barnet ditt bor på campus, er det kvalifiserte beløpet godtgjørelsen for rom og brett som tilbys av institusjonens finansieringsavdeling. Dette kan vanligvis finnes på universitetets nettside.

Å få pengene ut av kontoen

Du har i hovedsak tre måter å få penger ut av 529-planen:

1. Få pengene betalt direkte til skolen.
2. Har pengene betalt til kontoinnehaveren (ofte mamma eller pappa).
3. Har pengene betalt til studenten (konto mottaker).

Betaling direkte til skolen er den enkleste når det gjelder eventuell skatterapportering. Husk at hvis studenten mottar behovsbasert økonomisk støtte, kan 529 utbetalinger redusere fremtidig økonomisk støtte. Vær også oppmerksom på at denne metoden ikke vil fungere for rom- og stykkostnader dersom studenten ikke bor i universitetets eide boliger og på skolens måltidsplan.

De fleste velger å ha 529 utdelinger, gå til kontoinnehaveren, som deretter betaler regningene. Hvis du velger denne metoden, må du sørge for at distribusjonene du tar og de kvalifiserte utbetalingene som bruker disse fordelingene, forekommer i det samme kalender år. Dette betyr at hvis Junior bringer hjem en studieregning ved vinterferie og du betaler det før årets slutt, vil du bedre ta den tilsvarende 529-distribusjonen før årsskiftet.

Å ha fordelingene gå direkte til studenten er faktisk å foretrekke i de fleste situasjoner. Med denne metoden vil 1099-Q skatteskjemaet bli utstedt i studentens navn og personnummer. Dersom en del av distribusjonen anses som ikke-kvalifisert, vil gevinsten bli beskattet etter studentens kurs, som sannsynligvis er lavere enn din. Også her er det viktig å ta utdelinger og betale regninger i samme kalenderår.

Som en bonus, når barnet ditt faktisk mottar pengene fra 529-planen - og skriver kontrollene for undervisning, rom og bord - kan han eller hun bare utvikle en dypere forståelse for muligheten du har gitt.

Bilde via iStock.